Governance, Risk, Compliance

Interne Kontrollsysteme

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Die Anforderungen an ein internes Kontrollsystem, das aus einem Bündel von festgelegten, relevanten technischen und organisatorischen Maßnahmen und Kontrollen im Unternehmen besteht, sind hoch und müssen aufgrund der zunehmenden Komplexität des Unternehmensumfelds und der eingesetzten IT-Systeme laufend angepasst werden.

Auch die gestiegenen Compliance-Erwartungen der Unternehmensleitung und Geschäftspartner erfordern ein angemessenes, funktionsfähiges und effizientes internes Kontrollsystem, mit sicheren und transparenten Organisations- und Prozessstrukturen. Bei Einrichtung und Ausgestaltung eines dokumentierten internen Kontrollsystems sollte auf eine weitgehende Integration in die bestehende Betriebsorganisation und die übrigen Teilsysteme der Unternehmensüberwachung geachtet werden, um Effizienz- und Optimierungspotenziale realisieren zu können.

Wir unterstützen Sie bei der Einführung eines dokumentierten internen Kontrollsystems und der Analyse, Optimierung und Weiterentwicklung Ihres bestehenden internen Kontrollsystems. Unsere Leistungen beziehen sich unter anderem auf:

  • Aufnahme und Analyse des Kontrollumfeldes,
  • Aufnahme, Analyse sowie Kategorisierung aller relevanten internen Kontrollen auf Unternehmens-, Prozess- und IT-Ebene, einschließlich weitergehender Klassifizierungen,
  • Aufnahme, Dokumentation und Analyse von Prozess- und Kontrollbeschreibungen sowie Erstellung einer Kontrollmatrix,
  • Festlegung und Umsetzung der Anforderungen für ein angemessenes internes Kontrollsystem sowie weiterer Schritte für die Feststellung der Wirksamkeit, einschließlich Berichterstattung,
  • Konzeptionierung und Einrichtung eines Control Self Assessments oder Continuous Monitoring mit laufender, weitgehend automatisierter Überwachung von Prozessen und Kontrollen durch die jeweils verantwortlichen Manager und Mitarbeiter, unter Berücksichtigung des gegebenen IT-Umfelds mit den entsprechenden Möglichkeiten der Implementierung einer automatisierten Überwachung,
  • Auswahl und Einrichtung von Softwarelösungen im Bereich interne Kontrollsysteme.